2025年12月22日，美國(guó)海關(guān)與邊境保護(hù)局（CBP）正式發(fā)布新修訂的《海關(guān)商貿(mào)反恐貿(mào)易合規(guī)計(jì)劃要求》，明確了企業(yè)加入并維持該高級(jí)別貿(mào)易便利化項(xiàng)目的核心標(biāo)準(zhǔn)。

新發(fā)布的指南明確將要求劃分為四個(gè)類別：通用程序要求、先決條件要求、申請(qǐng)要求以及持續(xù)參與要求。這一結(jié)構(gòu)化的框架旨在協(xié)助進(jìn)口商建立健全的內(nèi)部控制系統(tǒng)，確保其申報(bào)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，尤其是針對(duì)CBP 7501表（進(jìn)出口報(bào)關(guān)單）中的價(jià)值、分類、原產(chǎn)地及貿(mào)易協(xié)定適用性等關(guān)鍵信息。

在通用程序要求中，CBP強(qiáng)調(diào)企業(yè)必須維持一套從財(cái)務(wù)記錄到海關(guān)申報(bào)的完整審計(jì)追蹤。這意味著進(jìn)口商應(yīng)當(dāng)能夠?qū)⑷魏我还P款項(xiàng)支付追溯至特定的采購(gòu)行為及對(duì)應(yīng)的報(bào)關(guān)單據(jù)，以驗(yàn)證所有應(yīng)申報(bào)款項(xiàng)均已依法向海關(guān)呈報(bào)。

資格門檻與申請(qǐng)準(zhǔn)則。根據(jù)文件規(guī)定，加入該計(jì)劃的首要前提是企業(yè)必須具備CTPAT安全項(xiàng)目的二級(jí)（已驗(yàn)證）或三級(jí)（超越合規(guī)）合作伙伴身份，且記錄良好。此外，申請(qǐng)人必須是美國(guó)進(jìn)口商或由美國(guó)境內(nèi)實(shí)際管理的加拿大非居民進(jìn)口商，且其所有的進(jìn)口記錄（IOR）編號(hào)需具備至少兩年的活躍進(jìn)口歷史。在申請(qǐng)環(huán)節(jié)，CBP要求企業(yè)提交詳細(xì)的組織架構(gòu)圖、合規(guī)培訓(xùn)計(jì)劃證據(jù)以及詳盡的內(nèi)部控制手冊(cè)。值得注意的是，文件特別強(qiáng)調(diào)了自我審計(jì)計(jì)劃的重要性。企業(yè)需根據(jù)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)制定并執(zhí)行年度自我測(cè)試計(jì)劃，并針對(duì)發(fā)現(xiàn)的錯(cuò)誤或內(nèi)控弱點(diǎn)采取糾正措施。

強(qiáng)迫勞工盡職調(diào)查。自2022年8月1日起，強(qiáng)迫勞工合規(guī)已成為該計(jì)劃不可或缺的組成部分。新指南要求合作伙伴必須制定并公開聲明其反對(duì)強(qiáng)迫勞工的準(zhǔn)則，并將其納入社會(huì)合規(guī)計(jì)劃中。企業(yè)不僅需要對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)培訓(xùn)，還需進(jìn)行基于風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)圖譜分析（Risk-Based Business Mapping），梳理整個(gè)供應(yīng)鏈的地理區(qū)域、供應(yīng)商及相關(guān)潛在風(fēng)險(xiǎn)因素。盡管申請(qǐng)階段不強(qiáng)制提交供應(yīng)鏈圖譜，但CBP保留在任何時(shí)間要求查看特定供應(yīng)鏈未經(jīng)遮蓋的證明文件的權(quán)利。

持續(xù)監(jiān)督與年度通報(bào)機(jī)制。為了維持合作伙伴身份，企業(yè)需履行年度通報(bào)義務(wù)（ANL）。通報(bào)內(nèi)容必須涵蓋組織架構(gòu)變動(dòng)、進(jìn)口活動(dòng)變化、內(nèi)控調(diào)整、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果、周期性測(cè)試結(jié)論以及任何主動(dòng)披露或報(bào)關(guān)更正信息。年度通報(bào)需在公司加入該計(jì)劃的周年日后30天內(nèi)通過貿(mào)易合規(guī)門戶網(wǎng)站提交，并需由公司高層管理人員進(jìn)行電子簽名確認(rèn)。此外，所有的自我測(cè)試結(jié)果及配套支持記錄必須妥善保存至少三年，以備查驗(yàn)。

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